「控除できると思っていたのに…」

「親から資金援助を受けたけど、何か手続きが必要？」

「住み替えで家を売った（or 売る予定）けど、住宅ローン控除も使える？」

こうした組み合わせは、実は“間違いが起きやすい”代表例です。国税庁は、住宅ローン控除等の申告誤りについて、最大で約1万4,500人に是正が必要と公表しています（対象：平成25年分〜平成28年分）。

あなたの状況をヒアリングし、
「住宅ローン控除」と「贈与」「家の売却特例」などの併用ルールの落とし穴を、分かりやすく整理します。

強引な営業はしません／相談だけでもOK

国税庁の公表では、誤りが見込まれる納税者に対し、税務署が申告内容の是正や不足税額の納付をお願いしている旨が示されています。放置すると手続きが面倒になりやすいので、早めの確認が安心につながります。

落とし穴1：親や祖父母から「住宅資金の援助（贈与）」があったのに、控除計算に反映していない

住宅取得資金の贈与の特例（非課税等）を使っている場合、住宅ローン控除の計算ではその贈与分を差し引いて計算する必要があります。ここを差し引かずに計算してしまう誤りが注意喚起されています。

落とし穴2：家を売ったときの「3,000万円控除など（譲渡特例）」と住宅ローン控除を“同時に使ってしまう”

一定期間内に、居住用財産を売ったときの特例（例：3,000万円特別控除など）を使うと、住宅ローン控除が使えない（または制限される）ケースがあります。国税庁の「誤りの多い事例」でも明確に注意されています。

また、確定申告書作成コーナーの解説でも、重複適用できない譲渡特例の具体例が列挙されています。

落とし穴3：贈与の非課税特例で「所得要件の見落とし」

住宅取得等資金の贈与の非課税特例には要件があり、国税庁は要件確認漏れが誤りとして発生している旨を示しています（所得要件の確認漏れ）。

以下に1つでも当てはまったら、無料相談での確認をおすすめします。

• 親・祖父母から住宅購入資金の援助（贈与）を受けた／相続時精算課税を使った
• 住み替え・転居があり、前の家を売った（または売る予定がある）
• 3,000万円特別控除など、売却時の特例を使った（or 使う予定）
• 初年度の確定申告を「とりあえずネットを見て」進めた
• 税務署から確認の電話が来たら不安

（※本記事は一般情報です。最終判断は税務署・税理士等の専門家確認を推奨します）

住宅ローン控除は単体だと分かりやすい一方で、贈与や売却特例が絡むと、途端に“組み合わせ問題”になります。国税庁も申告誤りが多発する論点として公表しています。

無料相談では、あなたの状況を「地図」にして整理します。

• いつ入居したか
• 売却特例をいつ使ったか（使う予定か）
• 贈与を受けたか／特例を使ったか
• 必要書類が揃っているか

※税務判断が必要な内容は、必要に応じて税理士等の確認導線も一緒に整えます。

国税庁は、税務職員が電話で問い合わせする場合「提出した申告書等を基に本人に確認することを原則」としつつ、不審に思った場合は即答を避け、所属部署・氏名・電話番号を確認して一旦切り、最寄りの税務署へ問い合わせるよう注意喚起しています。

さらに国税庁は、ATM操作を求めない／振込を求めないことも明記しています。

「うちは関係ないと思う」ほど、贈与・住み替え・売却のどれかが絡むと確認ポイントが増えます。

無料相談では、難しい言葉を使わずに、あなたの状況での注意点を整理します。

Q. 相談したら契約しないといけませんか？

A. いいえ。相談のみで大丈夫です。まずは状況整理が目的です。

Q. 税務の最終判断もしてもらえますか？

A. このLPは一般情報で、最終判断は税務署・税理士等の専門家確認が必要です。ただし、誤りが起きやすい組み合わせ（贈与・売却特例など）を整理し、次に何を確認すべきかを明確にします。国税庁も誤りが多い論点として注意喚起しています。

Q. どんな人が特に間違えやすいですか？

A. 「親から援助＋住宅ローン控除」「住み替えで家を売った＋住宅ローン控除」は特に注意点が増えます。国税庁の注意喚起資料でも、贈与分の差し引き漏れや譲渡特例との重複が明示されています。

• 国税庁「（特定増改築等）住宅借入金等特別控除等の適用誤りに関するお知らせ」：最大約1万4,500人、平成25〜28年分など
• 国税庁「誤りの多い事例」：住宅ローン控除の適用誤り（譲渡特例との関係、贈与特例の控除計算 等）
• 国税庁PDF「ご注意ください！！！」：贈与分の差し引き漏れ、譲渡特例との重複など図解
• 国税庁「不審なメールや電話にご注意ください」：詐欺対策（即答しない、折り返し確認、ATM操作を求めない等）

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